توضیحات
دانلود پاورپوينت پيرامون مبارزه با پولشویی «مفاهیم و مبانی – تكاليف و مسئولیتها»
43 اسلاید
چکيده محتواي فايل:
مبارزه با پولشویی
«مفاهیم و مبانی – تكاليف و مسئولیتها»
ضرورت طرح مبارزه با پولشویی
•آگاهی مستمر از مقررات محیط کسب و کار (جاری، جدید)
•ضوابط لازم الاجرای بورس از طریق مقررات راهبری شرکتی
•لزوم اظهار نظر حسابرسان نسبت به رعایت یا عدم رعایت
•حفاظت از داراییها و اعتبارات و مخاطرات ناشی از قرار گرفتن در جریان محیطهای مستعد فساد و پولشوئی
•الزام آموزش مقررات
•
بخش اول
پولشویی
تاریخچه پولشویی
•نخستین بار فردی به نام آلکاپون گروهی به نام آلکاپونها تشکیل داد. این گروه به زور از مردم اخاذی میکردند. آنان برای پنهان کردن شیوه عمل خود، رختشویخانهای تأسیس کرده و وانمود میکردند درآمد خویش را از این راه به دست میآورند و نه از راه غیرقانونی، اصطلاح پولشویی (Money Laundering) این چنین شکل گرفت.
ماهیت و تعاریف پولشویی
•پولشویی به مجموعه اعمالی گفته میشود که طی آن عواید و درآمدهای غیرقانونی شکلی کاملاً قانونی میگیرند تا از تعقیب و مجازات قانون رهایی یابند.
•هر نوع عمل یا اقدام برای مخفی کردن یا تغییر ظاهر هویت عواید نامشروع به طوری که وانمود شود که از منابع قانونی سرچشمه گرفته اند
•پولشویی فعالیتی غیرقانونی و مجرمانه است که در طی انجام آن، عواید و درآمدهای ناشی از اعمال خلاف قانون، مشروعیت مییابد.
•تبدیل یا انتقال یک دارایی با علم به اینکه از فعالیتهای مجرمانه بدست آمده است به منظور پنهان داشتن یا گم کردن رد منشاء غیر قانونی آن دارایی یا کمک به شخصی که مرتکب چنین جرمی شده جهت گریز از پیامد جرم مذکور
شیوههای تطهیر پول بسیار پیچیده و متنوع است. شیوههای پولشویی، به عواملی چون نوع تخلف انجام شده، نظام اقتصادی و قوانین و مقررات حاکم بستگی دارد. از معمولیترین و مهمترین روشهای پولشویی تاسیس شرکتهای زنجیرهای، هرمی و گروه برای نقل و انتقال پولهای کثیف و هزینه کردن اینگونه پولها در امور اقتصادی متنوع است.
مصاديق جرمهای منشاء پول آلوده
•قاچاق مواد مخدر و داروهای آرام بخش
•رشوه، اختلاس، کلاهبرداری
•قاچاق انسان و اعضای انسان
•دزدی، رباخواری، قمار
•فرار و تقلب مالیاتی
•قاچاق ارز و طلا
•تروریسم
مراحل پولشويي
•جای گذاریPlacement
عرضه منابع حاصله به شبکه مالی با هدف تبدیل منابع و درآمدها به ابزارهای مالی
–
•لایه چینی Layering
تبدیل منابع حاصله به اشکال دیگر و مبهم سازی منبع و مالکیت وجوه و منابع
–
•یکپارچه سازی Integration
فراهم کردن و ایجاد پوشش قانونی برای درآمدهای حاصله ناشی از فعالیتهای مجرمانه و ورود به جریان اقتصادی
•
قالبهای شکل گیری پولشویی
•درونی
•صادر شونده
•وارد شونده
•بیرونی
•
محیط مطلوب پولشویان
–فعال بودن بخشهای غیر رسمی
–فقدان کارایی بازار مالی در بخش های رسمی
–کریدور فعالیتهای مجرمانه و غیرقانونی
–فعال نبودن قوانین و مقررات ضد پولشویی
–قابل توجه نبودن ریسک عملیات پولشویی
–ارتکاب توسط گروهی متشکل از 3 نفر یا بیشتر (هرمی، محرمانه، قواعد سخت و بیرحمانه)
–ماهیت فراملی (در مقابل قلمرو و حاکمیت سرزمینی)
–استمرار فعالیت گروه (دائمی و مبتنی بر برنامه ریزی)
–با انگیزه و هدف تحصیل منافع مادی و مالی (غیر ایدئولوژیک و سیاسی)
–
«جرم نخبگان»
•
آثار و تبعات اقتصادی پولشویی
•
•بهم ریختن بازارهای مالی(ورودوخروج ناگهانی، سلب اعتماد، نرخ بهره وارز، قدرت انحصاری)
•تخریب بازار و فرآیندهای رقابتی (عرضه با قیمت پایین،مزیت نسبی به دلیل توانایی ظاهری، فعالیت خاص و بروز رکود شدید و ورشکستگی)
•اختلال در عرضه و تقاضا (عدم اشتغال ورشد اقتصادی،مراکزتفریحی وساختمان سازی، تدارک محیط با ریسک کمتر، درآمد نامعین و غیرثابت، گریز و خروج سریع از فعالیت)
•ایجاد عدم تعادل در تراز تجاری کشور (واردات کالاها وخدمات لوکس و غیرضروری با قیمت پایین، ضربه به تولید داخلی، تغییرگرایش مصرف، صادرات کالاهای لوکس و عدم بازگشت وجوه)
•تاثیر منفی بر توزیع درآمد (گرایش توزیع به فعالیتهای غیرتولیدی وعدم سرمایه گذاری، افزایش نرخ مالیاتی، اختلال در توزیع عادلانه درآمد)
•
•افزایش ریسک برای فعالیتهای خصوصی سازی (دخالت دربازارهای مالی و شرکت در مزایده هاوافزایش قیمتهای پیشنهادیامنابع زیادتحت اختیار،عدم موفقیت خصوصی سازی)
•
•مانعی برای جهانی شدن اقتصاد(سهولت مخلوط کردن منابع پولشویی بادیگرمنابع،افزایش هزینه جهانی سازی)
فعاليتها ی در مجاورت پولشويي
سرمایهگذاری در املاک
طلا، ارز، سهام
سپرده بانکی و اوراق مشارکت
كالاهای لوكس و گرانقیمت و اشیاء عتیقه
اجناس هنری و کلکسیونی
کمک به سازمانهای خیریه
خدمات و اشخاص در مجاورت پولشويي
حسابداران / حسابرسان *
کارشناسان رسمی دادگستری *
بازرسان قانونی *
دفاتر اسناد رسمی و وکلا *
بیمه گران *
مدیران و واسطه های وجوه نقد
بانکها، موسسات مالی و صندوقهای قرض الحسنه *
آژانسهای معاملات ملکی
کارگزاران بورس
واسطه های سنگهای قیمتی
•
دیدگاهها
هیچ دیدگاهی برای این محصول نوشته نشده است.